2024年度ACFE协会重磅报告汇总

2024年，ACFE China致力于推动反舞弊资讯在全球范围的传播与实践，完成了三份ACFE协会重要报告的翻译工作。这些报告涵盖了反舞弊技术手段、全球职务舞弊调查现状以及合规反舞弊行业的薪酬情况，为业内人士提供了宝贵的参考资料。

为了了解各组织是如何利用科技进步和使用最有效的工具来防范和识别职务舞弊，ACFE和SAS协会合作开展了一系列关于世界各地的组织使用反舞弊技术的研究。作为我们在2019年和2022年发布的前两份报告的后续行动，我们的最新报告探讨了当前和预期采用传统分析方式、人工智能和生成型人工智能、案件管理工具、生物识别技术以及可用于打击舞弊的一系列其他技术的趋势。

超过90%（91%）的组织将数据分析技术作为舞弊行动方案的一部分。内部结构化数据是最常见的数据分析来源，77%的组织依赖这种传统方法。数据分析监测的最常见风险领域是支出（44%）和采购（41%）。在过去几年中，生物识别技术和机器人在反舞弊行动方案中的使用稳步增加。五分之二（40%）的组织目前将物理生物识别技术作为其反舞弊行动方案的一部分，另有17%的组织预计在未来两年内采用这项技术。超过50%的反舞弊程序目前使用或预计在未来某个时候采用计算机视觉分析、机器人和行为生物识别技术。

人工智能（AI）和机器学习在反舞弊中的应用预计在未来两年将增加近三倍。83%的组织预计在未来两年内将实施生成型人工智能作为其反舞弊行动方案的一部分。大多数组织（61%）目前或愿意加入到（行业）数据共享联盟中来，以帮助其反舞弊方面的努力。

59%的组织预计在未来两年内增加反舞弊技术的预算。预算或财务限制是实施新的反舞弊技术时最关心的问题，这对82%的组织来说是一个重大或中度的挑战。

这份调查报告中文电子版已正式上线，此报告对职务舞弊相关的经济损失规模、舞弊类型和防范手段、受害组织和实施者特征等进行了详实的研究和分析。

自1988年成立以来，国际注册舞弊审查师协会（ACFE）一直致力于打击职务舞弊，即个人对雇佣他们的组织实施的舞弊行为。无论其规模、行业或地区如何，职务舞弊对每个组织的正常运行都是一个重大风险，对受害组织都有着广泛的经济和声誉的负面影响。

由于职务舞弊的性质，全球约35.5亿劳动力中的每一个人都有可能参与这一犯罪。通常那些在实际工作/生活存在巨大的压力的人们，如果正好掌握雇主授权委托他们管理的现金和资产，也能说服自己可以侵占或者采用不正当的手段利用它们获利（这就是著名的“舞弊三角理论）的话，就有可能实施他们的舞弊阴谋。这些各种各样的舞弊行为导致全球职务舞弊的经济损失每年达到数万亿美元！

虽然全球范围内舞弊的真实情况是未知的，但本报告中包含的数据——从注册舞弊审查师（CFE）调查的真实案例中收集——为反舞弊专业人员提供了可以用来了解职务舞弊带来的风险和影响的关键信息，以便他们能够更好地预防、识别和调查职务舞弊。值得自豪的是，这份报告的每一版本都实现了这一目标。

本报告中的案例由世界各地的注册舞弊审查师(CFE) 提交，他们各自对ACFE协会2023年全球舞弊调查问卷做出了回应，回答了一份详细的问卷，其中包括他们在2022年1月至2023年9月期间调查的一个典型舞弊案例的86个问题。根据CFE调查的1921起职务舞弊案例，本报告的第13版提供了与实施、识别和预防职务舞弊相关的统计分析，以及舞弊者、受害组织、这些组织遭受的损失以及他们对舞弊的反应。

调查受访者们提交了来自138个不同国家和地区的典型舞弊案例，这些案例涉及22个不同行业类别的私营公司、上市公司、政府和非营利组织，覆盖范围非常广泛。尽管这些案例在所有发生的职务舞弊中只占很小的比例，但我们认为，我们的研究结果构成了有关职务舞弊的最全面的研究。

这份《合规/反舞弊行业薪酬报告》是基于2024年的全球薪酬调查的研究。该调查由注册舞弊审查师协会（ACFE）联合专业研究机构Western Management Group共同完成，汇集了来自CFE持证人和未取得CFE认证的ACFE成员的薪酬数据。借助这些关键信息，我们希望能帮助你可以将个人的薪酬情况与业内同行进行一个对比。

这项调查不仅涵盖了薪酬方面的数据，还包括了受访者享有的个人福利及退休计划的相关信息。

当你将你的薪酬情况与反舞弊行业的其他人的薪酬信息进行比较时，请记得这份报告中的统计数字仅供参考，不应视为固定不变的标准。鉴于各个公司在地理位置、企业规模等方面存在差异，即便是两家公司都能提供颇具竞争力的薪资福利体系，它们的具体内容仍可能存在显著不同。例如，任职时间长短及之前的工作经历等要素均能对个人薪资水平产生影响。因此，如果发现自己的薪酬与报告中的数值有所出入，这并不直接反映优劣，而是提醒我们需要更加细致地分析背后的原因。