ACFE《内部舞弊调查团队：2025年实践指南报告》中文版上线！

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随着企业合规管理的日益复杂，反舞弊工作已成为企业治理的重要组成部分。威普爱生教育作为行业领先的合规与反舞弊培训专家，今天为大家带来一份深度报告！

这份报告基于ACFE(国际反舞弊师协会)的权威数据，在为组织管理层和反舞弊专业人士提供全面的行业洞察和数据支持，帮助其评估反舞弊团队的结构、绩效和改进方向。

报告涵盖了反舞弊团队的多个关键领域，包括团队规模、人员资质、工作流程、绩效指标以及技能需求等。

威普爱生教育通过这份报告，希望帮助企业管理者和反舞弊专业人士更好地理解行业趋势，优化反舞弊团队的资源配置，并提升团队的整体效能。

无论是从职业道德、专业技能，还是从商业、法务和人际技能的角度，这份报告都提供了全面的视角。

如果您希望深入了解反舞弊团队的建设与优化，或者需要为您的组织制定更有效的反舞弊策略，威普爱生教育的专业团队随时为您提供支持。以下是该报告的详细介绍

对组织反舞弊工作的行业指标评估是ACFE减少全球舞弊和白领犯罪发生率的关键组成部分。我们发布这一份报告的目的是为领导层提供数据分析，以帮助评估其反舞弊部门的结构、优先事项和绩效评估指标、 各种举措的有效性和效率，并识别进行调整或改进的机会。

在2024年，也是近五年来首次我们再次统计并整理发布这份报告，旨在通过进行第四次内部舞弊调查团队的工作情况收集来帮助组织对其舞弊调查团队进行评估。我们希望这些信息对组织的管理者和反舞弊专业人士在评估现有舞弊调查团队和规划未来反舞弊举措时有所帮助。

“主要内容有”

受访者情况统计

• 行业

• 地区

• 组织规模

内部舞弊调查团队的结构

• 舞弊调查人员数量

• 舞弊调查人员持有的专业资格

• 工作经验年限

调查团队工作环境

• 地理分布

• 工作方式

• 汇报路径

舞弊调查团队工作负荷

• 调查案件类型

• 用于舞弊调查的时间

• 每位调查人员参与的舞弊案件数量

• 结案所需时间

• 每年结案数量

舞弊调查案件结果

• 案件结果

• 舞弊损失挽回

内部舞弊调查团队：近五年的比较

评估舞弊调查团队的有效性

• 广泛采用的绩效指标

组建内部舞弊调查团队

• 舞弊调查人员的综合技能

• 调查任务的外包

• 最需要匹配的其他资源

• 内部舞弊调查团队的招聘周期

• 内部舞弊调查团队的培训预算

内部舞弊调查人员数量

如下图所示，内部舞弊调查人员的数量确实与组织规模成正相关，但增长速度明显较慢。根据我们的研究结果，小型公司(即员工少于100人的公司)平均雇佣8名舞弊调查人员，而我们研究中涉及到的大型组织(即员工10,000人或更多的公司)）平均雇佣86名舞弊调查人员。一个组织越大，它需要的调查人员就越多，以有效应对日益增长的舞弊风险，而且大型组织通常有更多的员工可以分配给舞弊调查团队。

内部舞弊调查人员持有的专业资格

如下图所示，受访者团队中平均有47%的人员是CFE(国际注册舞弊审查师)，这是内部舞弊调查人员最普遍获得的专业资格。其他两个最常见的专业资格分别是美国和加拿大注册会计师(CPA/CA)(占比32%)和注册内部审计师(CIA)(占比27%)c。

内部调查案件类型

在我们的研究中，内部舞弊调查团队调查的最常见案件类型是员工挪用公款；72%的团队经常或偶尔调查这种类型的舞弊，只有7%受访者声称从不调查该类型的舞弊案件。团队也会经常参与调查组织的客户、供应商和承包商实施的舞弊案件。只有36%和37%的受访者团队经常或偶尔调查洗钱和财务报表舞弊案件。

尽管网络舞弊或黑客攻击问题对许多组织来说越来越令人担忧，但我们研究中的30%受访者团队从不调查这些案件，28%的团队仅表示偶尔会参与调查该类型案件。在不涉及舞弊的调查中，人力资源问题是最常被调查的类型，我们研究中有56%的团队经常或偶尔调查这些事项或案件。

内部每位调查人员参与的舞弊案件数量

同时参与调查的舞弊案件数量可能因许多因素而异，例如组织的规模或所在行业。受访者被询问他们团队中每位调查人员在任何给定时间内处理的平均舞弊案件数量。一半的受访者报告称，每位调查人员同时参与的平均案件数量少于五个。通常只有三分之一的调查人员同时处理十个或更多案件。

内部舞弊调查人员的综合技能

调查团队通常需要成员具备多种技能，以应对针对组织出现的日益复杂的舞弊行为。如下图所示，受访者中有81%的团队目前拥有一名或多名具备访谈技能的调查人员，另有11%的团队正在寻求或预计在未来增加具备这一技能的调查人员。虽然60%的团队已经拥有具备数据分析和数据挖掘技能的调查人员，但35%的团队目前正在寻求或预计在不久的将来增加具备这一技能的专业人员，只有5%的受访者认为团队中不需要具备这一技能的专业人员。

具备计算机/数字取证和网络安全技能的专业人员有很大的可能性成为专业的舞弊调查人员，分别有43%和40%的团队目前 正在寻求或预计增加具备这些技能的专业人员。

虽然目前只有7%的团队具备数字资产追踪的技能，但这一领域可能最终代表一个机会，25%的管理者预计未来会将这一技能添加到他们的团队的专业技能清单中。然而，在调查时，只有12%的管理者正在寻求具备这一技能的专业人员，有56%的管理者认为不需要内部专家具备这一技能。

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威普爱生始终致力于通过专业的职业教育培训与咨询服务，为企业与专业人士提供前沿的知识与技能，助力其在数字化时代实现职业进阶与企业升级。

未来，威普爱生将继续携手各方力量，关注国际监管动态，聚焦企业需求，举办更多高质量的活动，推动企业数智化反舞弊与廉洁风控迈向新高度。我们期待与更多专业人士和企业共同探索，为营造风气清正的公司氛围和社会环境作出积极贡献。

当然，威普爱生作为国际注册舞弊审查师协会(ACFE)亚太中国区唯一指定授权培训供应商，我们也有全套的ACFE证书培训课程、ACFE China会员权益等与ACFE证书相关的产品！感兴趣的小伙伴可添加隐小私：yinxiaosi00了解详情

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