在当今全球化和互联网时代，企业面临的风险越来越复杂和多样化，其中反腐败和合规性问题对企业的影响和挑战也日益凸显。

尤其在美国等西方国家，反腐败法律和法规越来越严厉，企业必须积极应对和落实合规机制，否则将会面临严重的法律和商业后果。

而《美国反海外贿赂法案》（Foreign Corrupt Practices Act, FCPA）则是一项重要的反腐败法律，而且在CFE考试中也是非常重要的考点。

那么，今天就和各位法律合规从业者结合CFE考试，以FCPA为例，让大家对合规重要性有更深层次的了解。

首先，我们先来了解一下FCPA的基本内容。

FCPA是美国一项反腐败法律，在1977年颁布，主要是以反制美国企业在国际贸易中的贿赂行为为主要目标。

FCPA分为两部分，其中第一部分是反垄断规定，而第二部分是反贿赂规定。

反贿赂规定包括两个方面，即禁止美国企业在海外活动中贿赂外国政府官员或者教育、医疗等非政府组织的官员，以及禁止外国企业在美国活动中贿赂美国政府官员。

FCPA的适用范围非常广泛，不仅适用于美国企业，也适用于任何在美国境内从事业务或者证券交易的外国企业。

同时，FCPA的监管范围也非常广泛，其监管机构包括司法部、证券交易委员会和商务部等多个部门，并且大力推进了全球反贿赂行动，对打击腐败具有重大的国际影响力。

FCPA的处罚力度也非常严厉，如果企业被发现违反FCPA的规定，将会面临巨额罚款和个人刑事责任追究等后果。

事实上，近年来，FCPA在美国和全球的执法力度都在不断加强，越来越多的企业和个人因涉嫌FCPA违规而被起诉或处罚，形势严峻。

接下来，我们可以从一些典型的FCPA案例入手，进一步了解其实际应用和影响。

例如，美国通用电气公司（GE）涉嫌在多个国家向外国政府官员支付贿赂，涉及金额数亿美元，最终被SEC和DOJ等多个监管机构开出了40多亿美元的罚单。

又如，沃尔玛在墨西哥涉嫌贿赂非常规业务关系，尽管未在美国被起诉，但却受到了巨大的商业和声誉损失。

这些案例不仅对相关企业的经济和声誉造成了影响，对其合规管理和内控机制的有效性和可操作性等都提出了更高的要求和挑战。

近年来，随着国际经济贸易交往日益密切及政府“一带一路”政策的倡导，我国越来越多的企业选择“走出去”，参与到国际贸易及经济合作中，于是如何在境外规避合规风险，借助国际市场不断发展壮大或者在赢利的状态下全身而退，就成为了中国企业必须要直面的问题。

其中，美国国会在1977年通过的赫赫有名的FCPA《美国反海外贿赂法案》，犹如一把针对商业贿赂的达摩克利斯之剑，其影响范围之广、处罚力度之严厉，不少大名鼎鼎的跨国公司被处罚过，不光要承受巨额的经济赔偿，还要再花费大量的人力和物力成本进行持续的规范和监督。

而且不少国家也在效仿出台类似这样的反贿赂法案，因此一些案件会面临数个国家的处罚，有的公司甚至不堪重压而申请破产，从此消失在历史的舞台。

遵守FCPA，以及其他国家的反贿赂法律法规，往往被纳入到各大公司的合规部门(Compliance)，因此FCPA相关的内容也被纳入注册舞弊审查师（CFE）的考试范围。

本周五（5月12日）为了让大家能更全面了解“《美国反海外贿赂法案》”，在本次开展的合规与反舞弊实务分享公益课堂中，特别邀请胡会长（从事会计、审计和舞弊侦查工作超过8年，致力于财经知识推广及培训工作超过12年，目前担任美国注册舞弊审查师协会北京分会会长），与我们分享有关FCPA的主要内容、管辖范围、处罚力度、以及典型的被处罚案例进行讲解和分析。

收听对象：

1.外资企业、具有跨境业务的中资企业合规/审计/法务/监察等部门的工作人员；

2.在准备CFE考试的考生；

3.对FCPA感兴趣的人员等